Base imponible, cuota de IVA y total
Toda factura con IVA tiene tres cifras: la base imponible, que es el precio del bien o servicio; la cuota de IVA, que es la base multiplicada por el tipo; y el total, la suma de ambas. Calcular el IVA consiste en obtener dos de esas cifras a partir de la tercera.
- Añadir IVA: conoces la base (tu precio) y necesitas la cuota y el total para facturar.
- Quitar IVA: conoces el total pagado o cobrado y necesitas saber qué parte es base y qué parte es impuesto.
Los tipos que ofrece la calculadora son el general del 21 %, el reducido del 10 % y el superreducido del 4 %. Qué tipo corresponde a cada operación lo fija la normativa del impuesto; si tu caso tiene un tipo distinto o temporal, elige «Otro» e introdúcelo.
Cómo añadir el IVA a un precio
Cuota de IVA = base × tipo ÷ 100 · Total = base + cuota
La cuota se redondea al céntimo.
Si vendes varias unidades, introduce el precio por unidad y la cantidad: la calculadora obtiene la base total y calcula el IVA sobre ella, como se hace en una línea de factura.
Cómo quitar el IVA de un total
Para quitar el IVA hay que dividir, no restar. El total es la base más un porcentaje de la base, así que la base se obtiene dividiendo el total entre 1 más el tipo.
Base = total ÷ (1 + tipo ÷ 100) · IVA = total − base
| Total con IVA | Tipo | Base imponible | Cuota de IVA |
|---|---|---|---|
| 1.000,00 € | 21 % | 826,45 € | 173,55 € |
| 52,00 € | 4 % | 50,00 € | 2,00 € |
Restar el 21 % a 1.000 € daría 790 €, y la cuota de 210 € sería falsa: el 21 % se calcula sobre la base, no sobre el total. Con 826,45 € de base, el 21 % son 173,55 €, que es lo que realmente lleva el precio.
El céntimo de diferencia al redondear
Con precios finales, el redondeo puede darte un céntimo de diferencia según calcules por unidad o por el total. Tres productos a 9,99 € con IVA al 21 % suman 29,97 €. Calculado sobre el total, la base es 24,77 € y el IVA 5,20 €. Calculado por unidad, cada base sale a 8,26 € y cada IVA a 1,73 €, que multiplicados por tres dan 24,78 € y 5,19 €. La calculadora redondea sobre el total de la operación; si tu programa de facturación lo hace por línea, usa su mismo criterio en todas tus facturas.
El IVA para autónomos: lo que conviene tener claro
- El IVA que cobras no es un ingreso: lo repercutes al cliente y lo ingresas a Hacienda en tus declaraciones periódicas, descontando el IVA soportado deducible de tus compras.
- Tus precios, mejor sin IVA: calcula tarifas y márgenes sobre la base. La calculadora de precio por hora y la de margen de beneficio trabajan sin IVA.
- Si vendes a consumidores finales, el precio que ven incluye el IVA. Fija primero tu base y después añade el impuesto, en lugar de partir de un precio redondo con IVA sin saber qué te queda.
- Canarias, Ceuta y Melilla no aplican IVA: tienen el IGIC y el IPSI, con tipos propios.
- La retención de IRPF que aparece en algunas facturas de profesionales es un cálculo distinto que esta herramienta no hace.
Si vendes online, el IVA es solo una de las partidas del precio. La calculadora de margen ecommerce te ayuda a ver qué queda de cada pedido tras envíos, comisiones y devoluciones.
Hipótesis y límites del cálculo
- Aplica el tipo que eliges: la calculadora no decide qué tipo corresponde a tu producto o servicio.
- Para quitar el IVA, divide el total entre 1 más el tipo. La base y la cuota se redondean al céntimo.
- No calcula la retención de IRPF de las facturas de autónomos ni el recargo de equivalencia.
- En Canarias, Ceuta y Melilla no se aplica el IVA sino el IGIC o el IPSI, con sus propios tipos.