Calculadora de flujo de caja

El flujo de caja mide el dinero que entra y sale de verdad de tu cuenta en cada periodo. El beneficio, en cambio, se calcula con facturas emitidas y recibidas, aunque todavía no se hayan cobrado o pagado. Por eso una empresa puede tener beneficios y, aun así, no llegar a pagar las nóminas de fin de mes.

Una previsión de tesorería responde a dos preguntas prácticas: ¿cuál será el mes más ajustado? y ¿me quedaré en negativo en algún momento? Saberlo con meses de antelación te da tiempo para negociar plazos, pedir financiación o recortar pagos antes de que sea urgente.

1. 1Parte de la caja que tienes hoy: el saldo real disponible. Puede ser negativo si ya usas un descubierto o una póliza.
2. 2Estima los cobros del primer mes: lo que esperas ingresar en cuenta, no lo que vas a facturar. Si tus clientes pagan a 60 días, los cobros de este mes vienen de facturas antiguas.
3. 3Indica un crecimiento mensual si esperas que los cobros suban o bajen. Usa un valor negativo para una caída.
4. 4Suma los pagos fijos mensuales: alquiler, nóminas, cuotas de préstamos, seguros, software, gestoría.
5. 5Añade los costes variables como porcentaje de los cobros: materiales, comisiones, envíos.
6. 6Elige cuántos meses proyectar, de 1 a 36, y revisa el saldo mínimo y el primer mes en negativo.

La calculadora no incluye IVA ni impuestos por separado. Si quieres reflejarlos, súmalos a los pagos fijos o haz una previsión aparte para los meses en que se liquidan.

Cifras hipotéticas de un pequeño negocio: 6.000 € de caja, 8.000 € de cobros el primer mes con un crecimiento del 5 % mensual, 7.500 € de pagos fijos y un 25 % de costes variables. Proyección a 12 meses.

El saldo toca fondo en el mes 5, con 1.653,79 €, y desde el mes 6 el resultado mensual es positivo. Al final del año la caja llega a 11.502,76 €.

Qué pasa si el crecimiento no llega

Con los mismos datos y un crecimiento del 0 %, cada mes se pierden 1.500 €. La caja se queda en negativo en el mes 5 (−1.500 €) y termina el año en −12.000 €. Es el escenario que conviene simular siempre: si tu plan solo funciona cuando todo sale bien, necesitas un colchón o una línea de financiación preparada.

• Cobra antes: anticipos al empezar un trabajo, plazos de pago más cortos o cobro a la entrega.
• Paga más tarde, sin romper relaciones: negocia plazos con proveedores que se ajusten a tus cobros.
• Vigila los costes variables: un punto menos de comisiones o envíos se nota cada mes. Revisa tus márgenes con la calculadora de margen de beneficio.
• Conoce tu umbral: el punto de equilibrio te dice cuánto necesitas vender para cubrir los pagos fijos.
• Planifica las inversiones: comprueba antes con la calculadora de rentabilidad de una inversión si un gasto grande compensa y en cuánto tiempo se recupera.

• Los ingresos de cada mes se consideran cobrados y los costes pagados ese mismo mes: no modela clientes que pagan a 30 o 60 días ni proveedores que cobran más tarde. Si cobras con retraso, la caja real irá por detrás de esta proyección.
• No incluye impuestos (liquidaciones de IVA, pagos a cuenta), préstamos ni inversiones, salvo que los metas en los costes fijos.
• Los ingresos crecen al mismo ritmo cada mes y los costes variables son un porcentaje fijo de los ingresos.
• Es una proyección con tus hipótesis: úsala para detectar el mes de caja más baja, no como previsión exacta.